2025년 5월 종합소득세 신고 준비서류 체크리스트

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득(근로, 사업, 금융, 임대, 연금, 기타소득 등)을 하나로 합산하여 과세하는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도(2024년) 소득에 대해 국세청에 신고해야 하며, 필요 시 납부도 함께 진행됩니다.

2025년 5월 종합소득세 신고

소득 관련 서류 (종류별로 구분)

① 사업소득자 (프리랜서, 자영업자 등)

• 매출/매입 세금계산서, 현금영수증, 카드매출 내역
• 간이영수증 또는 매출 장부
• 경비 증빙자료 (임대료, 전기/수도요금, 직원 급여, 보험료 등)
• 홈택스 전자(세금)계산서 발행 내역

② 근로소득자 (복수 근로소득 있는 경우)

• 원천징수영수증 (각 근무처에서 발급)
• 연말정산 미처리 금액 확인

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③ 금융소득자 (이자/배당소득 2천만 원 초과 시)

• 이자 및 배당소득 원천징수영수증 (은행, 증권사 등에서 발급)
• 금융소득 합계 내역

④ 임대소득자

• 임대차계약서 사본
• 월세/보증금 내역서
• 임대료 수취 내역 (계좌이체 내역 등)
• 임대 관련 비용(관리비, 수선비 등) 영수증

⑤ 기타소득 (원고료, 강연료 등)

• 기타소득 원천징수영수증

2025년 5월 종합소득세 신고

공제·감면 관련 증빙서류

💊 의료비 공제

• 병원, 약국, 한의원 영수증
• 홈택스 의료비 자료 조회 가능

📚 교육비 공제

• 본인 및 부양가족 교육비 납입 증명서 (학원비, 대학 등록금 등)

💳 신용카드·현금영수증 공제

• 신용카드/체크카드/현금영수증 사용 내역 (홈택스 자동조회 가능)

🏠 주택자금 공제

• 주택청약 납입증명서
• 주택담보대출 이자상환증명서
• 전세자금대출 이자상환증명서

👨‍👩‍👧‍👦 인적공제

• 부양가족 주민등록등본
• 장애인 증명서, 경로우대 확인서 등 (해당 시)

💵 연금/보험료 공제

• 국민연금 납입 증명서
• 개인연금, 보장성 보험 납입 증명서

2025년 5월 종합소득세 신고

기타 참고서류

• 종합소득세 신고서 (이전 연도)
• 소득금액증명원
• 기부금 영수증 (정치자금, 종교단체 포함)
• 외화소득 관련 자료 (해외에서 발생한 소득 포함 시)

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홈택스 조회 가능한 자료 (중복 확인 필요)

• 연금저축 납입 내역
• 신용카드 사용내역
• 의료비/교육비 내역
• 보험료 납입 내역
• 공제 가능 기부금 내역

→ 국세청 홈택스 [연말정산간소화 서비스] 및 [My 홈택스]에서 확인 가능

 

꼭 기억해야 할 일정 (2025년 기준)

구분	일정
신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 마감	2025년 5월 31일 (토)까지
분할 납부	최대 2개월 유예 가능 (조건 충족 시 8월 말까지)
홈택스 전자신고	24시간 가능 (단, 마감일은 접속 폭주 주의)

 

 

💡 전문가 팁

• 세무사 상담 추천: 금융소득, 임대소득, 해외소득 등 복잡한 케이스는 전문가 상담이 리스크를 줄입니다.
• 경비 정리는 엑셀로: 지출내역을 항목별로 정리하면 신고 시 유리하며, 세무사와의 협업에도 유리합니다.
• 사업자는 간편장부 or 복식부기 여부 확인: 기준에 따라 세금 차이가 크게 날 수 있음
• 절세 항목 누락 주의: 연금, 기부금, 보험료, 부양가족 등은 절세 핵심 포인트입니다.